Luận văn: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

1. Mở đầu

1.1 Lý do chọn đề tài

Trong giai đoạn hiện nay, đất nước đang từng bước hội nhập, kiểm soát nội bộ đóng một vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động kinh tế của các doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng. Theo kết quả tổng hợp cuộc điều tra mới nhất về xu hướng kinh doanh của các TCTD do Vụ Dự báo thống kê, NHNN tiến hành, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng giảm đáng kể về mức dưới 3%, mức độ rủi ro của các nhóm khách hàng tiếp tục xu hướng giảm, tính thanh khoản dồi dào, cầu của nền kinh tế và điều kiện kinh doanh, tài chính của khách hàng cải thiện tích cực, nhu cầu đối với sản phẩm dịch vụ ngân hàng gia tăng, đặc biệt là nhu cầu tín dụng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Một là, hệ thống hóa một số vấn đề lý luận liên quan đến hệ thống KSNB nói chung và hệ thống kiểm soát nội bộ NHTM nói riêng, cũng như hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân.

Hai là, tìm hiểu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế.

Ba là, trên cơ sở lý luận và thực tiễn về hệ thống KSNB, đề xuất một số đánh giá và giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

1.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

1.4 Phạm vi nghiên cứu

Về thời gian: đề tài nghiên cứu trên cơ sở các số liệu thu thập được chủ yếu phản ánh hoạt động của Chi nhánh trong 3 năm từ 2013 đến 2015.

Về không gian: đề tài được thực hiện tại chi nhánh VietinBank Nam Thừa Thiên Huế, địa chỉ 45 Thuận Hóa, phường Phú Bài, Hương Thủy, tỉnh Thừa Thiên Huế

1.5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp quan sát

Phương pháp phỏng vấn

Phương pháp nghiên cứu tài liệu

Phương pháp phân tích số liệu

2. Nội dung

2.1  Cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân

Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ trong NHTM

Hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân

2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

Tổng quan về VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

Thực trạng hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại VietinBank - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

2.3 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế

Đánh giá về hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế

Một số giải pháp góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế

3. Kết luận

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường còn nhiều biến động, hoạt động tín dụng luôn được đánh giá là một trong những loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và có độ rủi ro cao. Vì vậy kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng là vấn đề cấp thiết hiện nay của ngành ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế nói riêng. Nhận thức được tầm quan trọng đó em quyết định chọn đề tài ““Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” . Sau một thời gian học tập, tìm hiểu tại Chi nhánh, em đã hoàn thành đề tài

4. Tài liệu tham khảo

Bộ Môn Kiểm toán, Khoa Kế toán – Kiểm toán, Trường ĐH Kinh tế TP.HCM (2014), Kiểm toán, NXB Kinh tế TP.HCM.

TS Nguyễn Minh Kiều, “Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại”, 2007, NXB Thống kê.

Th.S Lâm Thị Hồng Hoa, “Giáo trình Kiểm toán ngân hàng”, 2002, NXB Thống kê, Hà Nội.

Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội

-- Nhấn nút TẢI VỀ hoặc XEM ONLINE để tham khảo đầy đủ nội dung Luận văn Kiểm toán trên--